De geraamde baten en lasten in onze jaarrekening die betrekking hebben op riolering zijn gebaseerd op het Gemeentelijk Riolering Plan (GRP) welke eind 2022 is vastgesteld door de raad. Dit GRP heeft een looptijd tot en met 2029.
Met de gemeenten Coevorden, Emmen, Hardenberg en Ommen is samengewerkt aan de afstemming van de verschillende GRP’s. Als gevolg van het nieuwe GRP zullen binnen het product riolering wel verschuivingen plaatsvinden tussen de verschillende rioolbudgetten. Dit verloopt grotendeels budgettair neutraal en heeft geen gevolgen voor het tarief. De hoogte van de opbrengsten verandert dus niet.
Voor de rioolheffing is 100% kostendekkendheid van toepassing. Het GRP is zodanig opgezet dat het gemiddeld tarief jaarlijks met 0,75% stijgt. Aanvullend vindt, conform het GRP, jaarlijks een dotatie plaats aan de voorziening riolering. Deze dotatie wordt gestort in de voorziening riool en ingezet voor de uitvoering van grotere rioolvervangingsinvesteringen.
Hieronder zijn de werkelijke kosten en opbrengsten voor 2024 inzichtelijk gemaakt en toegelicht.
Totale kosten riolering | Begroting 2024 | Rekening 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|
1. Kosten riolering | 1.324.799 | 1.382.716 | 57.918 |
2. Kosten verbrede rioolheffing | 205.898 | 219.124 | 13.226 |
3. Overheadkosten | 387.976 | 393.361 | 5.385 |
4. Compensabele btw | 277.000 | 277.000 | 0 |
5. Geraamde dotatie in voorziening | 126.000 | 126.000 | 0 |
6. Kapitaallasten | 865.005 | 664.375 | -200.630 |
7. Voordeel kapitaallasten naar voorziening | 0 | 200.630 | 200.630 |
Totaal kosten | 3.186.678 | 3.263.207 | 76.529 |
Totale opbrengsten riolering | |||
8. Opbrengst rioolheffingen woningen | 2.842.302 | 2.897.394 | 55.092 |
9. Opbrengst variabel tarief | 344.376 | 342.198 | -2.178 |
Totaal opbrengsten | 3.186.678 | 3.239.592 | 52.914 |
10. Negatief saldo uit de reserve | 0 | -23.615 | 23.615 |
Kostendekkingspercentage | 100% | 100% | 0 |
Toelichting tabel
In de tabel worden voordelen ten opzichte van de primitieve begroting negatief weergegeven en nadelen ten opzichte van de begroting positief weergegeven. De kostendekkendheid wordt berekend na eventuele mutaties in de reserve.
Uit de tabel blijkt dat de totale opbrengsten rioolheffing € 3.239.592 bedragen. De totale lasten bedragen € 3.263.207. Hierbij is rekening gehouden met een voordeel op de kapitaallasten van € 200.630 wat in de voorziening is gestort. Het resterend verschil tussen de baten en lasten bedraagt € 23.615. Dit nadelig verschil wordt onttrokken uit de reserve riolering.
Nadere toelichting lasten riolering
De totale kosten zijn € 76.529 hoger dan begroot. Dit nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door nadelen op onderhoud van het hoofdriool en inhuur personeel. De kapitaallasten zijn € 200.630 lager dan begroot. Dit komt deels door onderuitputting en deels doordat de werkelijke rente lager is dan begroot. Dit voordeel wordt conform BBV gestort in de voorziening riolering. De compensabele btw is conform de begroting geboekt en geeft geen verschillen.
Nadere toelichting opbrengsten rioolheffing
De totale opbrengst rioolheffing is € 52.914 hoger uitgevallen dan geraamd. Deze hogere opbrengst komt door een hoger ontvangen bedrag voor de rioolheffing op woningen. Oorzaak hiervan is een toename van de WOZ-waardes en door wijzigingen in het woningareaal.
Zoals vermeld worden de jaarlijkse lasten van de riolering voor 100% gedekt door de rioolheffing. De rioolheffing is opgebouwd uit een vast tarief en een variabel tarief per aansluiting. Beide tarieven bedragen afgerond 50% van het totaal van de lasten.
Verloop reserve riolering 2024
Het verloop van de reserve riolering is in 2024 als volgt:
Reserve riolering | Bedrag |
|---|---|
Stand 01-01-2024 | 435.030 |
- Toevoeging | 0 |
- Onttrekking | -23.615 |
Stand 31-12-2024 | 411.415 |
De toevoegingen of onttrekkingen aan deze reserve betreffen efficiency verschillen. Het saldo kan worden ingezet om de 100% kostendekkendheid conform het GRP te waarborgen.
Verloop voorziening riolering 2024
Het verloop van de voorziening riolering is in 2024 als volgt:
Voorziening riolering | Bedrag |
|---|---|
Stand 01-01-2024 | 1.298.594 |
- Toevoeging (onderuitputting) | 200.630 |
- Toevoeging (overig) | 126.000 |
- Onttrekking | -75.214 |
Stand 31-12-2024 | 1.550.010 |
Als de geraamde kapitaallasten hoger zijn dan werkelijke kapitaallasten is er sprake van onderuitputting. Het verschil wordt toegevoegd aan de voorziening. De overige toevoeging betreft de geraamde bijdrage uit het GRP. De onttrekking betreft de dekking van de uitgaven 2024 van de investeringen. Deze investeringen worden (gedeeltelijk) gedekt uit de voorziening riolering.